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I soggetti che effettuano la vendita al dettaglio di beni soggetti ad aliquote diverse possono registrare i corrispettivi senza la distinzione per aliquota IVA.
In questo caso lo scorporo dell'iva viene effettuato in proporzione agli acquisti di beni destinati alla rivendita.
| · | Creare appositi codici iva (vedere nella sezione archivi di base il capitolo codici iva) ed utilizzarli per registrare le fatture di acquisti destinati alla rivendita.
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| · | Predisporre il registro iva corrispettivi di tipo 07
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Sul registro di tipo 07 bisogna aver predefinito (vedere nella sezione archivi di base il capitolo tipi registro iva):
| · | Conto IVA, esempio 900.010=IVA su Vendite, oppure un apposito conto IVA su Corrispettivi,
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| · | Conto cassa, esempio 100.010=Cassa.
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| · | Conto ricavi, esempio 700.010=Merci c/to Vendite, oppure un apposito conto Vendite Corrispettivi.
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| · | Opzione 'Registrazione mensile' o 'Registrazione giornaliera'
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Registrazione degli acquisti destinati alla rivendita
Con la finestra iva:
| Selezionare il registro iva acquisti di tipo '03' per effettuare la registrazione.
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| Impostare i dati di intestazione:
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Fornitore
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5001 ABC FORNITURE S.P.A.
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Data fattura
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data della fattura fornitore
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Numero fattura
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numero della fattura fornitore
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Descrizione
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Fattura n. ... del ...
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| Passare all'inserimento righe:
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conto
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codice iva
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Imponibile
non imp. o esente
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Iva deducibile
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Iva non.ded.
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600.010 COSTI MERCI C/ACQUISTO DI RIVENDITA
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V20 20% VENTILAZ.
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180.00
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36.00
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0
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600.010 COSTI MERCI C/ACQUISTO DI RIVENDITA
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V10 10% VENTILAZ.
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120.00
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12.00
|
0
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| Codice Iva: Utilizzare gli appositi codici iva per acquisti destinati alla rivendita
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| Confermando la registrazione il Gestionale
provvede, oltre ad aggiornare il registro IVA ed a creare l'articolo in partita doppia, a mantenere separati gli acquisti per rivendita dagli altri per effettuare lo scorporo IVA.
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Registrazione degli incassi corrispettivi da ventilare
Con la finestra iva :
| Selezionare il registro il registro iva corrispettivi.
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| Impostare i dati di intestazione:
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Conto CASSA
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il Gestionale
propone quello predefinito sul registro iva
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Data registrazione
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data registrazione su registro iva ed in contabilità
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Descrizione
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compare in automatico in base alla data registrazione
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| Data registrazione: Se, sul registro iva è stata predefinita 'registrazione mensile' si imposta l'ultimo giorno del mese (30/31/28) ed il Gestionale
provvede a proporre la descrizione 'Corrispettivi del mese ...'. Se è stata predefinita la registrazione giornaliera si imposta la data del giorno ed il Gestionale
propone la descrizione 'Corrispettivi del.....'
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| Passare all'inserimento righe:
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conto
|
codice iva
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Importo incassato IVA inclusa
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700.010 RICAVI MERCI C/TO VENDITE
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ZCOR
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310.00
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| · | Conto: il Gestionale
propone quello predefinito sul registro iva
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| · | Codice IVA: per i corrispettivi ventilati il Gestionale
immette il codice iva fisso 'ZCOR'
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| Lo scorporo dell'iva sui corrispettivi ventilati viene effettuato dal Gestionale
quando si stampa il registro iva in base alle fatture di acquisti destinati alla rivendita che devono essere state precedentemente registrate con appositi codici iva riservati alla ventilazione.
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Confermando la registrazione il Gestionale
provvede ad aggiornare il registro IVA ed a creare l'articolo in partita doppia cassa a diversi.
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causale/descrizione
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conto
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DARE
|
AVERE
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17 Corrispettivi(Ventilaz.su Acq) / Corrispettivi Mese 1/2003
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700.010 RICAVI MERCI C/TO VENDITE
|
|
310,00
|
27 Corrispettivi(Ventilaz.su Acq) / Corrispettivi Mese 1/2003
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900.010 IVA SU VENDITE
|
|
0,00
|
37 Corrispettivi(Ventilaz.su Acq) / Corrispettivi Mese 1/2003
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100.010 CASSA
|
310,00
|
|
|
L'Iva scorporata dai corrispettivi deve essere girata dai ricavi all'IVA vendite:
| Dopo aver stampato il registro iva corrispettivi il Gestionale
effettua automaticamente la scrittura in partita doppia ricavi a iva vendite. (questa scrittura si può anche effettuare manualmente o rettificare con la finestra non iva del menu di WinCoge):
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causale/descrizione
|
conto
|
DARE
|
AVERE
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037 Giro Iva Corrispettivi / Scorp.IVA CORR.ventil.01/2003
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700.010 RICAVI MERCI C/TO VENDITE
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42,76
|
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037 Giro Iva Corrispettivi / Scorp.IVA CORR.ventil.01/2003
|
900.010 IVA SU VENDITE
|
|
42,76
|
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