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WinCoge è un marchio registrato da Tecnologie Informatiche - Rivoli - Torino - Tel.011.956.31.21
Fatture passive con ritenuta d'acconto o altra imposta da versare direttamente (e non al fornitore) come quelle dei professionisti
Devono essere registrate mediante due operazioni:
| 1) Inserimento della fattura
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| 2) Scrittura in partita doppia "fornitore a ritenute d'acconto da versare"
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Una terza scrittura sarà necessaria per il pagamento della ritenuta:
| 3) Pagamento ritenute acconto "ritenute acconto da versare' a banca (o cassa)"
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WinCoge consente di effettuare le scritture 1 e 2 con la finestra iva:
| Selezionare il registro iva acquisti di tipo '03'
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| Impostare la spunta nella casella 'fattura con ritenuta acconto'
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| Effettuare la registrazione della fattura (come descritto nei vari capitoli Fattura acquisto...) con gli importi imponibili ed esenti, i codici iva e gli importi dell'IVA trascurando l'importo della ritenuta d'acconto.
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| Impostare i dati di intestazione:
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Fornitore
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5060 ROSSI GIUSEPPE AVVOCATO
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Data fattura
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data della fattura fornitore
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Numero fattura
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numero della fattura fornitore
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Descrizione
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Fattura n. ... del ...
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| Passare all'inserimento righe:
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conto
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codice iva
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Imponibile
non imp. o esente
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Iva deducibile
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Iva non.ded.
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610.070 SPESE CONSULENZE
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20 20%
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112
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22.4
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0
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| Passare alla videata 'ritenuta acconto'
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Importo ritenuta
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20,00
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Contropartita Erario c/ritenute
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200.060 ERARIO C/RINTEN.D'ACCONTO
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Causale
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060 Giro Riten.d'acc.fatture forn.
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Confermando la registrazione il Gestionale
provvede ad aggiornare il registro IVA ed a creare l'articolo in partita doppia diversi a fornitore ed a creare la scrittura
ROSSI GIUSEPPE AVVOCATO a ERARIO C/RINTEN.D'ACCONTO per sottrarre dal debito del fornitore l'importo della ritenuta e ad aggiungerlo al conto 'ritenute acconto da versare':
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causale/descrizione
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conto
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DARE
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AVERE
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060 Giro Riten.d'acc.fatture forn. / FATT. 26 Del 20.01.03
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5060 ROSSI GIUSEPPE AVVOCATO
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20,00
|
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060 Giro Riten.d'acc.fatture forn. / FATT. 26 Del 20.01.03
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200.060 ERARIO C/RINTEN.D'ACCONTO
|
|
20,00
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| Questa registrazione si può rettificare con la finestra non iva.
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3) Pagamento ritenute acconto. Quando si versa all'erario la ritenuta è necessaria una registrazione in partita doppia 'ritenute acconto da versare' a banca (o cassa) con la finestra non iva (vedere capitolo Versamenti IVA, Imposte, Contributi, F24)
38 ERARIO C/RINTEN.D'ACCONTO a CASSA
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causale/descrizione
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conto
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DARE
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AVERE
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021 Pagam. Iva,Enti prev,F24 / RIT.ACC.(FATT.26 Avvocato)
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200.060 ERARIO C/RINTEN.D'ACCONTO
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20,00
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021 Pagam. Iva,Enti prev,F24 / RIT.ACC.(FATT.26 Avvocato)
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100.010 CASSA
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20,00
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